Thanh toán lãi lỗ vị thế giao dịch kq bongdaso phái sinh cho nhà đầu tư ra sao?
Thanh toán lãi lỗ vị thế là một trong những nội dung đáng chú ý tại Thông tư số 58/2021/TT-BTC ngày 12/7/2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số điều của Nghị định số 158/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020 của Chính phủ về kq bongdaso phái sinh và thị trường kq bongdaso phái sinh.
Quy định về nguyên tắc kq bongdaso toán giao dịch chứng khoán phái sinh cho nhà đầu tư, theo Điều 9, Thông tư số 58/2021/TT-BTC ngày 12/7/2021, thì hoạt động kq bongdaso toán giao dịch chứng khoán phái sinh cho nhà đầu tư bao gồm kq bongdaso toán lãi lỗ vị thế và kq bongdaso toán khi thực hiện hợp đồng.
Trong đó, đối với trường hợp kq bongdaso toán lãi lỗ vị thế, tại các ngày giao dịch trước ngày giao dịch cuối cùng, giá trị khoản kq bongdaso toán lãi lỗ vị thế được xác định hàng ngày trên cơ sở các vị thế mở trên tài khoản giao dịch của nhà đầu tư và chênh lệch giữa giá kq bongdaso toán cuối ngày so với giá kq bongdaso toán cuối ngày của ngày giao dịch liền trước; hoặc chênh lệch giữa giá kq bongdaso toán cuối ngày so với giá kq bongdaso toán (đối với vị thế vừa mở trong ngày); hoặc chênh lệch giữa giá kq bongdaso toán so với giá kq bongdaso toán cuối ngày của ngày giao dịch liền trước (đối với trường hợp đóng vị thế trước hạn); hoặc chênh lệch giữa giá kq bongdaso toán đóng vị thế so với giá kq bongdaso toán mở vị thế (đối với trường hợp mở và đóng vị thế trong cùng ngày giao dịch).
Tại ngày giao dịch cuối cùng, giá trị khoản kq bongdaso toán lãi lỗ vị thế được xác định trên cơ sở các vị thế mở trên tài khoản giao dịch của nhà đầu tư và chênh lệch giữa giá kq bongdaso toán cuối cùng so với giá kq bongdaso toán cuối ngày của ngày giao dịch liền trước; hoặc chênh lệch giữa giá kq bongdaso toán cuối cùng so với giá kq bongdaso toán (đối với vị thế vừa mở trong ngày); hoặc chênh lệch giữa giá kq bongdaso toán so với giá kq bongdaso toán cuối ngày của ngày giao dịch liền trước (đối với trường hợp đóng vị thế trước hạn); hoặc chênh lệch giữa giá kq bongdaso toán đóng vị thế so với giá kq bongdaso toán mở vị thế (đối với trường hợp mở và đóng vị thế trong cùng ngày giao dịch cuối cùng).
Cũng theo quy định tại Thông tư này, giá kq bongdaso toán cuối ngày, giá kq bongdaso toán cuối cùng được công bố trên trang thông tin điện tử của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam.
