Nguyên tắc bongdaso nét toán tại ngày bongdaso nét toán cuối cùng khi thực hiện hợp đồng phái sinh

Cụ thể, tại Khoản 4, Điều 11, Thông tư số 58/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, đối với hoạt động bongdaso nét toán khi thực hiện hợp đồng, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam thực hiện bongdaso nét toán tại ngày bongdaso nét toán cuối cùng theo nguyên tắc sau:

Trường hợp bongdaso nét toán bằng tiền

Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam tính toán nghĩa vụ bongdaso nét toán tách biệt theo từng nhà đầu tư và theo từng thành viên bù trừ.

Thành viên bù trừ bên phải trả phải chuyển đủ tiền vào tài khoản tiền gửi bongdaso nét toán mở tại ngân hàng bongdaso nét toán.

Thành viên bù trừ bên được nhận có nghĩa vụ thực hiện bongdaso nét toán cho nhà đầu tư ngay sau khi tiếp nhận bongdaso nét toán từ Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam.

Trường hợp bongdaso nét toán dưới hình thức chuyển giao tài sản cơ sở

Thành viên bù trừ bên bán phải chuyển giao đủ số lượng và đúng loại tài sản cơ sở hoặc tài sản có thể chuyển giao theo hợp đồng chứng khoán phái sinh vào tài khoản chứng khoán ký quỹ theo yêu cầu của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam.

Trường hợp thiếu chứng khoán để chuyển giao, thành viên bù trừ được sử dụng chứng khoán vay từ hệ thống vay và cho vay chứng khoán của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam để bongdaso nét toán theo Quy chế của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam.

Thành viên bù trừ bên mua chỉ được nhận tài sản chuyển giao sau khi đã bongdaso nét toán đủ tiền theo yêu cầu của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam, sau đó phân bổ cho nhà đầu tư bên mua ngay sau khi nhận được tài sản chuyển giao.

Trường hợp thành viên bù trừ không đủ tiền để bongdaso nét toán hoặc không đủ trái phiếu Chính phủ để chuyển giao

Theo Thông tư số 58/2021/TT-BTC, trường hợp thành viên bù trừ không đủ tiền để bongdaso nét toán hoặc không đủ trái phiếu Chính phủ để chuyển giao trong khoảng thời gian theo quy định, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam được thực hiện bongdaso nét toán hợp đồng tương lai trái phiếu Chính phủ bằng tiền.

Trong trường hợp này, thành viên bù trừ không đủ tiền để bongdaso nét toán hoặc trái phiếu Chính phủ để chuyển giao có trách nhiệm bồi thường cho thành viên bù trừ liên quan thông qua Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam, với số tiền có giá trị không thấp hơn 5% giá trị bongdaso nét toán hợp đồng.

Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam quy định việc xác định giá trị và phương thức bongdaso nét toán bồi thường.